Gérer efficacement vos flux de trésorerie est une obligation sine qua non de la pérennité de votre entreprise. Quelle que soit sa forme juridique, vous devez savoir précisément quels sont les flux sortants et entrants, ainsi que le montant des liquidités. Sans cela, impossible de prendre la moindre décision d’investissement ou d’empêcher un défaut de paiement client de vous faire courir à la catastrophe. Mais qu’est-ce que l’on appelle trésorerie exactement? Et comment l’analyser? On fait le point!
La trésorerie de l’entreprise : qu’est-ce que c’est ?
Ce que l‘on appelle trésorerie de l’entreprise, c’est l’ensemble des sommes d’argent disponibles que celle-ci possède à un instant T. Ces sommes sont composées de l’argent présent en caisse (notamment pour les magasins) mais également de tous les fonds disponibles des comptes bancaires. Il s’agit de tous les fonds qui ne sont pas bloqués et qui constituent donc les liquidités. Ils sont facilement accessibles pour financer des projets ou couvrir des dépenses imprévues ou non.
Le solde de trésorerie peut être excédentaire ou déficitaire. Toutefois, pour gérer sa trésorerie, il ne suffit pas de jeter un œil sur ses comptes. En effet, le delta entre les sorties et les entrées d’argent que vous observez à un instant T peut cacher une facture fournisseur en attente par exemple. Pour connaître l‘état de santé financier de votre entreprise, vous devez impérativement avoir un tableau de trésorerie. Mis à jour quotidiennement, il vous permet de visualiser les flux de trésorerie sur une année pour conserver une vision claire des opérations financières menées.
Comment analyser la trésorerie d’une entreprise ?
Vous devez également être en mesure d’analyser votre trésorerie, notamment en connaissant votre BFR (besoin en fonds de roulement) et en maîtrisant votre solde de trésorerie.
Le BFR (besoin en fonds de roulement)
Le besoin en fonds de roulement correspond à l’argent dont votre entreprise a besoin quotidiennement pour pouvoir fonctionner normalement : régler les fournisseurs, payer les factures d’énergie, régler le loyer, rémunérer les salariés, etc.
Concrètement, il représente les sommes nécessaires pour couvrir le besoin résultant du décalage entre les flux de trésorerie entrants (encaissements) et sortants (décaissements). Le BFR doit être calculé lors de la création dans la partie financière du business plan, puis tout au long de la vie de l’entreprise. C’est un indicateur puissant de sa santé financière. En effet, lorsque le BFR devient très important, les graves problèmes de trésorerie ne sont plus bien loin.
Plan de trésorerie : suivre son solde de trésorerie
Gardez toujours un œil sur le solde de trésorerie de votre entreprise. Celui-ci se calcule simplement en additionnant le solde de vos comptes à vos revenus et en soustrayant vos dépenses (solde des comptes disponibles + recettes – dépenses). Pour vous faciliter le suivi, vous devez établir un prévisionnel de trésorerie qui vous permettra d’anticiper l’état de vos disponibilités et de suivre l’équilibre financier de votre entreprise.
Vous suivez et même anticipez l’ensemble des décaissements (dépenses) et encaissements (recettes) sur l’année, et vous obtenez votre solde au mois le mois. Avec le plan de trésorerie, vous savez toujours où vous en êtes !